发布日期：2025-02-18 浏览量：392
概要：小额贷款公司的利率规定，经历了 无上限、两点三区、不超过LPR四倍、不超过24% 等四个阶段。
第一阶段：2015年9月1日之前
2008年5月4日，原银监会、中国人民银行联合发布《关于小额贷款公司试点的指导意见》，拉开了小额贷款公司发展的序幕。
关于小额贷款公司的利率，《指导意见》第四条第二款规定：“小额贷款公司按照市场化原则进行经营，贷款利率上限放开，但不得超过司法部门规定的上限，下限为人民银行公布的贷款基准利率的0.9倍，具体浮动幅度按照市场原则自主确定。”
可见，小额贷款公司从一诞生开始，贷款利率上限就是放开的，直到民间借贷司法解释的出台。
第二阶段：2015年9月1日至2020年8月19日
最高人民法院于2015年8月6日公布了《关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》的司法解释（法释〔2015〕18号），并于2015年9月1日起施行。根据该解释第一条：“本规定所称的民间借贷，是指自然人、法人、其他组织之间及其相互之间进行资金融通的行为。经金融监管部门批准设立的从事贷款业务的金融机构及其分支机构，因发放贷款等相关金融业务引发的纠纷，不适用本规定。”
银监会《金融许可证管理办法》（[2003]第2号，2007年修正）第三条列明了金融机构范围：“金融机构包括政策性银行、商业银行、金融资产管理公司、信用合作社、邮政储蓄机构、信托投资公司、企业集团财务公司、金融租赁公司和外资金融机构等。”其中并未提及小额贷款公司，也就是说小额贷款公司是无法领取金融许可证的。
由以上文件可见，无论是监管机构还是最高人民法院，均不认可小额贷款公司属于金融机构，故小额贷款公司因发放贷款引发的纠纷适用《民间借贷司法解释》（法释〔2015〕18号）。
实操中，人民法院在判断涉小额贷款公司借贷类纠纷的案由、主体时，小额贷款公司一直是民间借贷案件的适格主体。
关于小额贷款公司的利率，《民间借贷司法解释》（法释〔2015〕18号）
第二十六条： 借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。
借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。
第二十九条： 借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但以不超过年利率24%为限。
第三十一条： 没有约定利息但借款人自愿支付，或者超过约定的利率自愿支付利息或违约金，且没有损害国家、集体和第三人利益，借款人又以不当得利为由要求出借人返还的，人民法院不予支持，但借款人要求返还超过年利率36%部分的利息除外。
简单总结一下，小贷公司主张贷款年利率（含违约金、逾期利息等）：
（1）年利率≤24%的，予以支持；
（2）24%＜年利率≤36%，不予支持，但是借款人已经支付的不予返还；
（3）年利率＞36%，不予支持，且借款人已经支付的超过36%的部分有权要求小贷返还。
第三阶段：2020 年8月20日至2020年12月31日
2020年8月20日，最高法发布新修订的《关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（法释〔2020〕6号），自发布之日起实施。
第二十六条：出借人请求借款人按照合同约定利率支付利息的，人民法院应予支持，但是双方约定的利率超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍的除外。前款所称‘一年期贷款市场报价利率’，是指中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心自2019年8月20日起每月发布的一年期贷款市场报价利率。
将第三十条：出借人与借款人既约定了逾期利率，又约定了违约金或者其他费用，出借人可以选择主张逾期利息、违约金或者其他费用，也可以一并主张，但是总计超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍的部分，人民法院不予支持。
第四阶段：2021年1月1日之后
2020年12月29日，《最高人民法院关于新民间借贷司法解释适用范围问题的批复》（法释〔2020〕27号），自2021年1月1日起实施。该批复明确：由地方金融监管部门监管的小额贷款公司、融资担保公司、区域性股权市场、典当行、融资租赁公司、商业保理公司、地方资产管理公司等七类地方金融组织，属于经金融监管部门批准设立的金融机构，其因从事相关金融业务引发的纠纷，不适用新民间借贷司法解释。
是的，你没看错，从现在开始，最高法院明确承认小额贷款公司属于金融机构，其因从事相关金融业务引发的纠纷，不适用新民间借贷司法解释。
既然小额贷款公司因从事相关金融业务引发的纠纷，不适用新民间借贷司法解释，那么其贷款利率的上限是多少呢？
最高人民法院印发《关于进一步加强金融审判工作的若干意见》的通知（法发〔2017)22号），该意见第二条第2款：金融借款合同的借款人以贷款人同时主张的利息、复利、罚息、违约金和其他费用过高，显著背离实际损失为由，请求对总计超过年利率24%的部分予以调减的，应予支持。
可见，小贷贷款公司主张贷款年利率的上限为24%（法院应予支持）。
作者：宋福文（重庆鼎达律师事务所） 2025年2月18日
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